Как перейти на налоговый мониторинг: пошаговая инструкция

Налоговый мониторинг — современная форма взаимодействия с ФНС, при которой компания в режиме онлайн предоставляет налоговой службе доступ к своим данным. Это альтернатива традиционным проверкам, направленная на прозрачность, снижение рисков и оперативное урегулирование спорных вопросов.

В статье разберём, кто может перейти на налоговый мониторинг, как проходит подготовка и как подать заявку на участие.

Что такое налоговый мониторинг

Налоговый мониторинг — это формат налогового контроля, при котором:

• компания предоставляет доступ к своей учётной системе в режиме онлайн;
• ФНС отслеживает операции в реальном времени;
• взаимодействие с налоговой происходит без камеральных и выездных проверок.

Это снижает административную нагрузку, минимизирует споры и позволяет заранее согласовать позиции по сложным вопросам налогообложения.

Кто может перейти на налоговый мониторинг

На 2025 год, требования к налогоплательщикам следующие:

• доход за предыдущий календарный год — не менее 1 млрд рублей,
• сумма налогов (НДС, налог на прибыль, НДПИ) за тот же период — не менее 100 млн рублей,
• наличие системы внутреннего контроля и электронного документооборота,
• готовность предоставить регламентированный доступ к информационным системам ФНС.

Если компания входит в Группу по налогу на прибыль (ГНК), то требования применяются в совокупности.

Преимущества налогового мониторинга

• отсутствие выездных и камеральных проверок за период участия;
• снижение риска начислений и штрафов;
• быстрое согласование спорных ситуаций с ФНС;
• имиджевый плюс — доверие со стороны партнёров, инвесторов и банков.

Пошаговая инструкция по переходу на налоговый мониторинг

Шаг 1: Проверьте соответствие критериям

Проанализируйте показатели за предыдущий календарный год:

• доход ≥ 1 млрд ₽
• налоговые отчисления ≥ 100 млн ₽
• наличие IT-инфраструктуры и готовности к интеграции

Если вы проходите по критериям — переход возможен.

Шаг 2: Подготовьте IT-инфраструктуру

ФНС должна получить удалённый доступ к следующим системам:

• бухгалтерскому и налоговому учёту (например, 1С:ERP, SAP, Oracle);
• учётным регистрам и данным по операциям;
• внутренним регламентам и документации СВК (система внутреннего контроля);
• первичным документам (договоры, акты, накладные, счета-фактуры и пр.).

Требуется:

• организовать электронный документооборот (ЭДО);
• реализовать регламент доступа (по API, защищённый канал связи, через ОФДП — оператор фискальных данных и пр.);
• обеспечить логику сопоставления данных и прозрачность связей.

Шаг 3: Подготовьте комплект документов

Для подачи заявления в ФНС подготовьте:

• Заявление о переходе на налоговый мониторинг (подаётся через ЛК налогоплательщика);
• Отчёт о системе внутреннего контроля (СВК);
• Регламент взаимодействия с ФНС;
• Схемы информационных потоков, описание ИТ-систем;
• Согласие на предоставление доступа к базам данных.

Форматы и требования — по Приказу ФНС России от 19.12.2019 № ММВ-7-15/682@.

Шаг 4: Подайте заявление до 1 июля

Срок подачи — ежегодно до 1 июля, чтобы начать налоговый мониторинг с 1 января следующего года.

📌 Пример:
Заявление подано 15 июня 2025 года → мониторинг начнётся с 1 января 2026 года.

Подать можно через:

• личный кабинет налогоплательщика ЮЛ;
• оператора ЭДО с квалифицированной электронной подписью.

Шаг 5: Пройдите проверку готовности

ФНС рассмотрит документы и может:

• запросить дополнительную информацию;
• провести аудит IT-инфраструктуры и доступа;
• проверить работоспособность каналов обмена.

Если всё в порядке — будет принято решение о допуске к налоговому мониторингу.

Шаг 6: Организуйте внутренние процессы

После перехода на налоговый мониторинг:

• установите регламенты подготовки ответов на запросы ФНС (до 5 дней);
• назначьте ответственных за интеграцию и взаимодействие с налоговой;
• автоматизируйте формирование пояснений и раскрытие информации;
• настройте системы контроля (сверка НДС, налог на прибыль, учётная политика).

Заключение

Переход на налоговый мониторинг — это стратегическое решение, требующее комплексной подготовки. Оно подходит зрелым и технологичным компаниям, стремящимся к прозрачности и минимизации рисков. При грамотной организации налоговый мониторинг не только снижает издержки, но и даёт конкурентное преимущество.