Налоговый мониторинг — это современная форма взаимодействия с ФНС, которая позволяет компаниям отказаться от камеральных проверок и перейти к онлайн-контролю данных.
Система ориентирована на прозрачность и доверие между налоговой службой и бизнесом. Но чтобы попасть в этот формат, компания должна выполнить ряд серьёзных условий.
Что такое налоговый мониторинг
Это механизм, при котором организация предоставляет ФНС дистанционный доступ к своей бухгалтерской и налоговой отчётности.
Вместо традиционных проверок налоговая служба получает возможность:
- видеть операции в режиме реального времени;
- анализировать данные автоматически;
- согласовывать спорные вопросы до подачи деклараций.
Взамен бизнес получает меньше проверок, быстрее решает спорные ситуации и снижает риски блокировок.
Кто может участвовать
Участие в налоговом мониторинге — добровольное, но доступно не всем.
Основные критерии ФНС:
- доход за прошлый год — от 1 млрд рублей;
- сумма налогов — не менее 100 млн рублей;
- активы на балансе — от 1 млрд рублей;
- наличие системы внутреннего контроля (СВК).
Компании, соответствующие этим условиям, могут подать заявление на участие до 1 июля текущего года, чтобы войти в мониторинг с 1 января следующего.
Пошаговая подготовка к налоговому мониторингу
1. Провести аудит учётной системы
Необходимо убедиться, что бухгалтерский и налоговый учёт ведутся корректно и синхронно.
Если компания работает в 1С:ERP или 1С:Бухгалтерия КОРП, рекомендуется обновить конфигурации и настроить единые регистры.
2. Настроить систему внутреннего контроля
ФНС требует наличие регламентов, описаний процессов и документов, подтверждающих, как компания контролирует налоговые риски.
1С может стать основой СВК — в ней можно автоматизировать:
- контроль первичных документов;
- сверку с контрагентами;
- анализ налоговых разниц.
3. Настроить обмен данными с ФНС
Через операторов электронного документооборота (1С-ЭДО, Такском, СБИС) настраивается автоматическая передача деклараций и регистров.
ФНС получает доступ к нужным данным без копий и флешек.
4. Провести тестовый обмен
Перед вступлением проводится тестовая передача данных.
ФНС проверяет корректность форматов, полноту данных и доступность информации.
5. Подготовить сотрудников
Бухгалтерия, юристы и IT-служба должны понимать, как реагировать на запросы налоговой, вести журнал событий и обеспечивать сохранность данных.
Как 1С помогает пройти налоговый мониторинг
Решения 1С уже включают необходимые инструменты:
- механизмы внутреннего контроля (журналы событий, сверка данных, аудиторские следы);
- регламентированный учёт с автоматическим формированием деклараций;
- интеграцию с ФНС по ТКС;
- архивирование данных и электронные подписи для безопасного доступа.
В крупных компаниях на базе 1С создаются отдельные контурные базы — для безопасного доступа ФНС без вмешательства в производственную систему.
Преимущества участия в налоговом мониторинге
- Отсутствие выездных и камеральных проверок.
- Быстрое согласование позиций по налогам.
- Снижение риска штрафов.
- Прозрачность перед инвесторами.
- Экономия времени и ресурсов.
Пример из практики
Крупная производственная компания из Центрального округа прошла в налоговый мониторинг в 2024 году.
До этого ФНС ежегодно проводила камеральные проверки по НДС и прибыли, на которые уходило до 4 месяцев.
После перехода:
- проверки были отменены;
- споры по налогу на прибыль решаются в течение 3 дней через электронное согласование;
- компания сэкономила более 1,2 млн рублей на внешнем сопровождении и аудитах.
Частые ошибки при подготовке
- несогласованность учётных данных между бухгалтерией и управлением;
- отсутствие описаний процедур контроля;
- слабая информационная безопасность;
- неподготовленность IT-инфраструктуры;
- неотлаженный документооборот с ФНС.
Вывод
Налоговый мониторинг — не просто новая форма отчётности, а переход к партнёрской модели взаимодействия бизнеса и государства.
Для компании это шанс доказать прозрачность, снизить нагрузку на бухгалтерию и повысить доверие инвесторов.
А правильно настроенная 1С становится ключевым инструментом, который делает этот процесс безопасным и управляемым.
Владимир Кошечкин